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01Juin

Evolution des taux techniques vie et non vie depuis 2005

1 juin 2022 Aprecialis Expertise 130

Le taux technique correspond au rendement financier minimum garanti par un assureur, qui est anticipé dans le calcul des cotisations ou des provisions mathématiques par actualisation des flux financiers futurs.

DateTME75 % TME
sur 6 mois1
75% TME
sur 24 mois
limité à 4,50%2
60% TME
sur 6 mois3
60% TME
sur 6 mois
limité à 3,50%4
60% TME
sur 24 mois majoré de 0,10% et limité à 3,50%5
06/20222,08%0,75%0,18%0,68%0,50%0,25%
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DateTME75 % TME
sur 6 mois1
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limité à 3,50%4
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sur 24 mois majoré de 0,10% et limité à 3,50%5
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limité à 3,50%4
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DateTME75 % TME
sur 6 mois1
75% TME
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limité à 4,50%2
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limité à 3,50%4
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sur 6 mois1
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limité à 3,50%4
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sur 6 mois1
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sur 6 mois1
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sur 6 mois1
75% TME
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limité à 4,50%2
60% TME
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limité à 3,50%4
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sur 6 mois1
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limité à 4,50%2
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sur 6 mois3
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limité à 3,50%4
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sur 6 mois1
75% TME
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60% TME
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sur 6 mois1
75% TME
sur 24 mois
limité à 4,50%2
60% TME
sur 6 mois3
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sur 6 mois1
75% TME
sur 24 mois
limité à 4,50%2
60% TME
sur 6 mois3
60% TME
sur 6 mois
limité à 3,50%4
60% TME
sur 24 mois majoré de 0,10% et limité à 3,50%5
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01/20113,50%2,25%2,57%1,83%1,75%2,16%
DateTME75 % TME
sur 6 mois1
75% TME
sur 24 mois
limité à 4,50%2
60% TME
sur 6 mois3
60% TME
sur 6 mois
limité à 3,50%4
60% TME
sur 24 mois majoré de 0,10% et limité à 3,50%5
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08/20102,76%2,25%2,71%1,90%2,00%2,27%
07/20103,07%2,50%2,77%1,98%2,00%2,31%
06/20103,14%2,50%2,82%2,03%2,00%2,36%
05/20103,14%2,50%2,87%2,07%2,00%2,40%
04/20103,44%2,50%2,92%2,12%2,00%2,43%
03/20103,47%2,75%2,94%2,14%2,00%2,45%
02/20103,53%2,75%2,96%2,15%2,25%2,47%
01/20103,60%2,75%2,98%2,16%2,25%2,49%
DateTME75 % TME
sur 6 mois1
75% TME
sur 24 mois
limité à 4,50%2
60% TME
sur 6 mois3
60% TME
sur 6 mois
limité à 3,50%4
60% TME
sur 24 mois majoré de 0,10% et limité à 3,50%5
12/20093,54%2,75%3,00%2,17%2,25%2,50%
11/20093,61%2,75%3,03%2,22%2,25%2,52%
10/20093,61%2,75%3,05%2,24%2,25%2,54%
09/20093,65%2,75%3,08%2,25%2,25%2,56%
08/20093,60%2,75%3,10%2,26%2,25%2,58%
07/20093,72%2,75%3,13%2,27%2,25%2,60%
06/20093,96%2,75%3,16%2,26%2,25%2,63%
05/20093,85%2,75%3,18%2,22%2,25%2,64%
04/20093,71%2,75%3,19%2,24%2,25%2,65%
03/20093,72%2,75%3,21%2,30%2,25%2,66%
02/20093,74%3,00%3,22%2,37%2,25%2,67%
01/20093,64%3,00%3,23%2,45%2,50%2,68%
DateTME75 % TME
sur 6 mois1
75% TME
sur 24 mois
limité à 4,50%2
60% TME
sur 6 mois3
60% TME
sur 6 mois
limité à 3,50%4
60% TME
sur 24 mois majoré de 0,10% et limité à 3,50%5
12/20083,53%3,25%3,24%2,56%2,50%2,69%
11/20084,02%3,25%3,25%2,69%2,50%2,70%
10/20084,36%3,25%3,25%2,73%2,50%2,70%
09/20084,44%3,25%3,23%2,73%2,50%2,69%
08/20084,49%3,25%3,21%2,69%2,50%2,67%
07/20084,78%3,25%3,20%2,66%2,50%2,66%
06/20084,80%3,25%3,18%2,61%2,50%2,64%
05/20084,47%3,25%3,16%2,57%2,50%2,62%
04/20084,29%3,25%3,14%2,55%2,50%2,61%
03/20084,10%3,25%3,13%2,57%2,50%2,61%
02/20084,18%3,25%3,12%2,60%2,50%2,60%
01/20084,23%3,25%3,10%2,63%2,50%2,58%
DateTME75 % TME
sur 6 mois1
75% TME
sur 24 mois
limité à 4,50%2
60% TME
sur 6 mois3
60% TME
sur 6 mois
limité à 3,50%4
60% TME
sur 24 mois majoré de 0,10% et limité à 3,50%5
12/20074,41%3,25%3,08%2,67%2,50%2,56%
11/20074,32%3,25%3,05%2,69%2,50%2,54%
10/20074,46%3,25%3,02%2,68%2,50%2,52%
09/20074,41%3,00%2,99%2,66%2,50%2,49%
08/20074,45%3,00%2,95%2,62%2,50%2,46%
07/20074,67%3,00%2,91%2,59%2,25%2,43%
06/20074,59%3,00%2,87%2,53%2,25%2,40%
05/20074,25%2,75%2,83%2,46%2,25%2,36%
04/20074,21%2,75%2,80%2,42%2,25%2,34%
03/20074,05%2,75%2,79%2,39%2,25%2,33%
02/20074,14%2,75%2,78%2,36%2,25%2,32%
01/20074,10%2,75%2,76%2,35%2,25%2,31%
DateTME75 % TME
sur 6 mois1
75% TME
sur 24 mois
limité à 4,50%2
60% TME
sur 6 mois3
60% TME
sur 6 mois
limité à 3,50%4
60% TME
sur 24 mois majoré de 0,10% et limité à 3,50%5
12/20063,87%2,75%2,75%2,36%2,25%2,30%
11/20063,81%2,75%2,38%2,25%
10/20063,88%2,75%2,40%2,25%
09/20063,84%2,75%2,42%2,25%
08/20063,98%2,75%2,41%2,25%
07/20064,19%2,75%2,36%2,25%
06/20064,06%2,75%2,29%2,00%
05/20064,09%2,50%2,22%2,00%
04/20064,01%2,50%2,17%2,00%
03/20063,72%2,50%2,10%2,00%
02/20063,57%2,50%2,05%2,00%
01/20063,40%2,50%2,02%2,00%
DateTME75 % TME
sur 6 mois1
75% TME
sur 24 mois
limité à 4,50%2
60% TME
sur 6 mois3
60% TME
sur 6 mois
limité à 3,50%4
60% TME
sur 24 mois majoré de 0,10% et limité à 3,50%5
12/20053,43%2,50%2,01%2,00%
11/20053,54%2,50%2,00%2,00%
10/20053,35%2,50%1,99%2,00%
09/20053,17%2,50%2,01%2,00%
08/20053,34%2,50%2,08%2,00%
07/20053,28%2,50%2,10%2,00%
06/20053,29%2,50%2,14%2,00%
05/20053,42%
04/20053,61%
03/20053,81%
02/20053,57%
01/20053,66%

1 75% TME sur 6 mois : 75 % du taux moyen des emprunts de l’Etat français calculé sur une base semestrielle utilisé pour

  • Les tarifs Vie jusqu’à 8 ans (art 132-1 Code des Assurances)
  • Les provisions des rentes Vie dont les tarifs sont établis sur ces bases (art 142-3 ANC 2020-11)
  • La provision de gestion pour les 5 premières années (art 142-6 ANC 2020-11)

2 75% TME sur 24 mois limité à 4,50% : 75% du taux moyen au cours des vingt-quatre derniers mois des emprunts de l’Etat français, sans que ce plafond ne puisse être supérieur à 4,5%, utilisé pour

  • Les rentes d’incapacité de travail et d’invalidité (art 143-12 ANC 2020-11)

3 60% TME sur 6 mois : 60% du taux moyen des emprunts de l’Etat français calculé sur une base semestrielle utilisé pour

  • La provision de gestion au-delà de 5 ans (art 142-6 ANC 2020-11)

4 60% TME sur 6 mois limité à 3,50% : le plus bas des deux taux suivants : 3,5 % ou 60 % du taux moyen des emprunts de l’Etat français calculé sur une base semestrielle

  • Les tarifs Vie au-delà de 8 ans (art 132-1 Code des Assurances)
  • Les provisions des rentes Vie dont les tarifs sont établis sur ces bases (art 142-3 ANC 2020-11)

5 60% TME sur 24 mois : 60 % du taux moyen au cours des vingt-quatre derniers mois des emprunts de l’Etat français majoré de 10 points de base, sans que ce plafond ne puisse être supérieur à 3,5%

  • Les provisions des rentes IARD (art143-2 ANC 2020-11)

Les tarifs pratiqués par les entreprises pratiquant des opérations mentionnées au 1° de l’article L. 310-1,  ;en ce compris celles mentionnées à l’article L. 143-1 et par les fonds de retraite professionnelle supplémentaire mentionnés à l’article L. 381-1 doivent être établis d’après un taux au plus égal à 75 % du taux moyen des emprunts de l’Etat français calculé sur une base semestrielle sans pouvoir dépasser, au-delà de huit ans, le plus bas des deux taux suivants : 3,5 % ou 60 % du taux moyen indiqué ci-dessus. Pour les contrats à primes périodiques ou à capital variable, quelle que soit leur durée, ce taux ne peut excéder le plus bas des deux taux suivants : 3,5 % ou 60 % du taux moyen indiqué ci-dessus.Pour l’application de l’article A. 132-1, le taux moyen des emprunts d’Etat sur base semestrielle est déterminé en effectuant la moyenne arithmétique sur les six derniers mois des taux observés sur les marchés primaire et secondaire. Le résultat de la multiplication par 60 % ou 75 % de cette moyenne est dénommé ” taux de référence mensuel “.

Le taux d’intérêt technique maximal applicable aux tarifs est fixé sur une échelle de taux d’origine 0 et de pas de 0,25 point, sans descendre en-dessous de 0. Il évolue selon la position du taux de référence mensuel par rapport au dernier taux technique maximal en vigueur :

  • tant que le taux de référence mensuel n’a pas diminué d’au moins 0,1 point ou augmenté d’au moins 0,35 point par rapport au dernier taux technique maximal en vigueur, ce dernier demeure inchangé ;
  • si le taux de référence mensuel sort des limites précédemment définies, le nouveau taux technique maximal devient le taux immédiatement inférieur au taux de référence mensuel sur l’échelle de pas de 0,25 point.

Lorsqu’un nouveau taux d’intérêt technique maximal est applicable, les entreprises disposent de trois mois pour opérer cette modification.Les provisions mathématiques des contrats de capitalisation, d’assurance nuptialité-natalité, d’acquisition d’immeubles au moyen de la constitution de rentes viagères, d’assurance sur la vie, sont calculées d’après des taux d’intérêt au plus égaux à ceux retenus pour l’établissement du tarif et, s’ils comportent un élément viager et sous réserve de l’article 142-4 du présent règlement, d’après les tables de mortalité appropriées mentionnées aux articles 600-5 et 600-6 du présent règlement en vigueur à l’époque de l’application du tarif.La provision globale de gestion, mentionnée au 4° de l’article R.343-3 du code des assurances, est dotée, à due concurrence, de l’ensemble des charges de gestion future des contrats non couvertes par des chargements sur primes ou par des prélèvements sur produits financiers prévus par ceux-ci.

Elle est déterminée dans les conditions suivantes.

Pour chaque ensemble homogène de contrats, il est établi, au titre de chacun des exercices clos pendant la durée de ceux-ci, un compte prévisionnel des charges et des produits futurs de gestion. Pour l’établissement de ces comptes prévisionnels, sont pris en compte :

  1. Les produits correspondant aux chargements sur primes pour les primes périodiques, aux commissions de réassurance perçues pour couvrir les frais de gestion, et aux produits financiers disponibles après prise en compte des charges techniques et financières découlant de la réglementation et des clauses contractuelles. Les produits financiers sont calculés en appliquant le taux de rendement, ci-après défini, au montant moyen des provisions mathématiques de l’exercice.
    Ce taux de rendement est calculé, au titre de chaque exercice, sur la base :
  • d’une part, du rendement hors plus-values des obligations et titres assimilés en portefeuille et présumés détenus jusqu’à leur échéance et, pour le réemploi des coupons et des obligations à échoir pendant les cinq premières années suivant l’exercice considéré, de 75 % du taux moyen semestriel des emprunts d’Etat, et, au-delà, de 60 % du taux moyen semestriel des emprunts d’Etat ;
  • d’autre part, pour les autres actifs, de 70 % du rendement hors plus-values du portefeuille obligataire constaté en moyenne sur l’exercice considéré et les deux exercices précédents ;

Les provisions techniques des rentes d’incapacité et d’invalidité issues de contrats d’assurance couvrant des risques visés au 3° de l’article L. 310-1 du code des assurances sont la somme :

1. des provisions correspondant aux rentes d’incapacité de travail à verser après le 31 décembre de l’exercice au titre des sinistres en cours à cette date majorées des provisions dites pour rentes en attente relatives aux rentes d’invalidité susceptibles d’intervenir ultérieurement au titre des sinistres d’incapacité en cours au 31 décembre de l’exercice ;

2. des provisions correspondant aux rentes d’invalidité à verser après le 31 décembre de l’exercice au titre des sinistres d’invalidité en cours à cette date.

Le calcul des provisions techniques de prestations d’incapacité de travail et d’invalidité est effectué à partir des éléments suivants :

1. une loi de survie en invalidité définie par la table de mortalité mentionnée à l’article 600-5 du présent règlement. Toutefois, il est possible pour une entreprise d’assurances d’utiliser une loi de survie en invalidité établie par l’entreprise d’assurance et certifiée par un actuaire indépendant de cette entreprise, agréé à cet effet par l’une des associations d’actuaires reconnues par l’Autorité de contrôle prudentiel et de résolution ;

2. un taux d’actualisation qui ne peut excéder 60 % du taux moyen au cours des vingt-quatre derniers mois des emprunts de l’Etat français majoré de 10 points de base, sans que ce plafond ne puisse être supérieur à 3,5%. Dans le cas où le taux moyen au cours des vingt-quatre derniers mois des emprunts de l’Etat français, majoré de 10 points de base, est négatif, l’entreprise d’assurance retient, en fonction de la situation considérée, un taux d’actualisation inférieur ou égal à zéro. L’entreprise d’assurance donne une information sur les modalités de détermination du taux retenu;

3. dans le cas des rentes allouées au titre des accidents survenus à compter du 1er janvier 2013 et dont le montant est revalorisé en application de la loi n° 51-695 du 24 mai 1951 ou de la loi n° 74-1118 du 27 décembre 1974, un taux d’inflation égal à 2 %.

Les provisions techniques de ces prestations d’incapacité et d’invalidité sont la somme :

  1. des provisions correspondant aux prestations d’incapacité de travail à verser après le 31 décembre de l’exercice au titre des sinistres en cours à cette date majorées des provisions dites pour rentes en attente relatives aux rentes d’invalidité susceptibles d’intervenir ultérieurement au titre des sinistres d’incapacité en cours au 31 décembre de l’exercice ;
  2. des provisions correspondant aux prestations d’invalidité à verser après le 31 décembre de l’exercice au titre des sinistres d’invalidité en cours à cette date.

 Le calcul des provisions techniques de prestations d’incapacité de travail et d’invalidité est effectué à partir des éléments suivants :

  1. les lois de maintien en invalidité et en incapacité de travail indiquées aux articles 600-2, 600-3 et 600-4 du présent règlement. Toutefois, il est possible pour une entreprise d’assurances d’utiliser une loi de maintien établie par ses soins et certifiée par un actuaire indépendant de cette entreprise, agréé à cet effet par l’une des associations d’actuaires reconnues par l’Autorité de contrôle prudentiel et de résolution ;
  2. un taux d’actualisation qui ne peut excéder un plafond égal à 75% du taux moyen au cours des vingt-quatre derniers mois des emprunts de l’Etat français, sans que ce plafond ne puisse être supérieur à 4,5%. Dans le cas où le taux moyen au cours des vingt-quatre derniers mois des emprunts de l’Etat français est négatif, l’entreprise d’assurance retient, en fonction de la situation considérée, un taux d’actualisation inférieur ou égal à zéro. L’entreprise d’assurance donne une information sur les modalités de détermination du taux retenu;
  3. dans le cas des rentes allouées au titre des accidents survenus à compter du 1er janvier 2013 et dont le montant est revalorisé en application de la loi n° 51-695 du 24 mai 1951 ou de la loi n° 74-1118 du 27 décembre 1974, un taux d’inflation égal à 2,25 %.

 Ces dispositions ne s’appliquent pas aux prestations issues de contrats d’assurance de groupe souscrits par un établissement de crédit, ayant pour objet la garantie du remboursement d’un emprunt, ni à celles issues de contrats d’assurance couvrant des risques visés au 3° du premier alinéa de l’article L.310-1 du code des assurances.

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23Juil

L’ACPR renouvelle l’habilitation d’Aprecialis pour labelliser les contrats de protection sociale complémentaire des agents territoriaux

23 juillet 2021 Aprecialis Actualités Aprecialis 69

Depuis 2012, Aprecialis est habilitée à délivrer des labels aux organismes d’assurances pour les produits de protection sociale destinés aux agents des Collectivités Territoriales et de leurs Etablissements Publics, dans le cadre du Décret 2011-1474 du 8 novembre 2011.

Aprecialis vient de se voir renouveler cette habilitation par l’Autorité de Contrôle Prudentiel et de Résolution (ACPR). La décision de l’ACPR a été publiée au Journal Officiel du 22 juillet 2021.

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27Oct

Engagements sociaux des entreprises

27 octobre 2020 Aprecialis Expertise 109

Les entreprises garantissent à leurs salariés des droits différés à plus ou moins long terme (congés payés, médailles du travail,…) ainsi que des droits postérieurs à l’emploi, il s’agit alors généralement d’avantages accordés aux salariés au moment de leur départ en retraite. Les droits sont variables en fonction de la convention collective à laquelle l’entreprise est assujettie. Pour que leurs bilans reflètent la réalité des engagements des entreprises, ces droits doivent être calculés et inscrits dans les comptes. C’est un travail qui relève de la compétence d’un actuaire.A partir de 250 salariés, il est recommandé par l’Autorité Nationale de la Comptabilité que les calculs soient réalisés et signés par un actuaire conseil indépendant. Les engagements sociaux les plus fréquents dans les entreprises en France sont :

Engagements long terme :

  • Indemnités de Départ en Retraite (IDR) encore appelées Indemnités de Fin de Carrière (IFC)
  • Médailles du travail et gratifications liées à l’ancienneté
  • Allongement des droits à congés en fonction de l’ancienneté
  • Plans d’actions gratuites, de stock-options Régimes à prestations définies :
  • Engagement de prise en charge de la cotisation santé sur des retraités
  • Retraite dite « chapeau » ou article 39 Chaque année
  • Aprecialis calcule de nombreuses évaluations d’engagements liés aux IDR, médailles et autres passifs sociaux pour des moyennes ou grandes entreprises

Les différentes normes françaises (ANC), les US GAAP américaines (FAS 87,…), les normes européennes et internationales (IAS19,…) sont les différentes règlementations comptables en vigueur qui prévoient l’évaluation voire la comptabilisation des engagements. Aprecialis maitrise ces référentiels.L’évaluation de ces engagements est faite au moins une fois par an à la clôture de l’exercice comptable ainsi qu’en cas d’opérations de fusion/acquisition ou de cession.Ces évaluations sont réalisées tête à tête, en fonction de différentes hypothèses :

  • Le turn-over
  • La mortalité
  • Le taux d’actualisation
  • Le taux de croissance des salaires
  • …

Certains contrats d’assurance permettent de prendre en charge ces engagements qui sont alors évalués périodiquement par les organismes d’assurances.

Toutefois avec la baisse des rendements financiers, il n’est pas toujours « rentable » de souscrire un tel contrat, les rendements financiers ne compensant pas les frais de l’assureur.

Enfin, les organismes d’assurances s’appuient sur la règlementation assurances dont les règles d’évaluation diffèrent sensiblement de celles des normes comptables.Suivant la méthode retenue, outre l’engagement, l’entreprise doit évaluer l’Interest Cost, le Normal Cost, les écarts actuariels,… ainsi qu’une étude de sensibilité aux différentes hypothèses.

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16Sep

Nouveau catalogue de formation

16 septembre 2020 Aprecialis Expertise 113

Aspects techniques et actuariels de l’assurance, retraite, santé, prévoyance, … Trouvez la formation Aprecialis répondant à vos objectifs.

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01Juil

Grâce à la contribution du groupe Exponens, Klesia et Generali créent la première société anonyme d’assurance à mission

1 juillet 2020 Aprecialis L'entreprise 77

KLESIA et Generali France ont officialisé ce 9 juillet la naissance de la première SA d’assurance pourvue d’une raison d’être et d’un statut d’entreprise à mission.Réussir à unir les forces d’un groupe de protection sociale paritaire, KLESIA, et d’un groupe d’assurance, Generali, pour créer une entité commune, KLESIA SA, avec l’ambition que l’alliance des deux groupes intègre le top 5 des assureurs sur le marché de l’assurance collective était un vrai challenge.

Le groupe Exponens, dont Aprecialis est filiale, est fier d’avoir contribué dès l’origine au projet de l’alliance KLESIA-Generali en mobilisant l’ensemble de ses moyens dédiés au secteur de l’assurance.

Philippe DELERIVE, Associé en charge des assurances, Directeur Général d’Aprecialis et d’Exponens Solutions, a été mandaté par Generali pour étudier la faisabilité d’un travail en commun avec KLESIA. Il a imaginé et coconstruit avec les dirigeants des deux groupes une solution originale combinant liens de réassurance et création d’une entité commune. Il a proposé l’architecture des groupes de travail et la gouvernance à mettre en place.

Nathalie LUTZ, Associée du pôle audit, a mobilisé ses équipes pour procéder pour le compte de Generali à l’analyse des données mises à disposition, permettant de sécuriser la construction du business plan.

Aprecialis a détaché auprès de Generali deux de ses actuaires pour contribuer aux modélisations nécessaires aux impacts Solvabilité II du partenariat.

La complémentarité des compétences au sein du groupe Exponens a montré sa pertinence pour accompagner des projets de rapprochement de grande ampleur dans le monde de l’assurance.

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01Mai

Bilan retraite sur-mesure

1 mai 2020 Aprecialis Assurance 50

Détection d’éventuelles erreurs, rectification, estimation de la retraite à différents âges, mesure de rentabilité des types de rachat, … Aprecialis réalise votre bilan retraite sur-mesure.

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01Fév

Mesurer l’impact de la réforme 100% santé sur votre portefeuille

1 février 2019 Aprecialis Assurance 56

La réforme « 100% santé » entrera en vigueur le 1er janvier 2020 pour l’optique et le dentaire et le 1er janvier 2021 pour l’audioprothèse. Aprecialis mène des études détaillées chez plusieurs grands opérateurs de la place en fonction de la réalité de leur portefeuille afin de mesurer les impacts de la réforme sur leurs différentes formules. Nous vous proposons ici de prendre connaissance de nos principales observations.Prenons trois formules de complémentaire santé : la première avec des garanties aux planchers du contrat responsable, la deuxième avec des garanties intermédiaires et la troisième avec des garanties aux plafonds du contrat responsable.Les impacts ci-dessous sont calculés pour les dates d’entrée en vigueur de la réforme. Pour le poste optique, trois éléments de la réforme vont impacter les formules. Tout d’abord, la mise en place de prix limites de vente (PLV) et l’augmentation des Bases de Remboursement de la Sécurité Sociale (BRSS) pour la classe A, où il y aura remboursement à 100% du reste à charge, entraineront un fort impact à la hausse sur la formule au plancher du contrat responsable et un impact à la baisse modéré sur la formule au plafond du contrat responsable.

Pour la formule moyenne, l’impact dépendra du niveau des garanties mais restera modéré que ce soit à la hausse ou à la baisse. Le désengagement de la Sécurité sociale sur les équipements de classe B, quant à lui, entraînera un impact à la hausse sur la formule moyenne et la formule au plafond du contrat responsable.

Enfin, la baisse du plafond de remboursement de la monture de 150€ à 100€ entraîne un fort impact à la baisse sur la formule moyenne et sur la formule au plafond du contrat responsable.Pour le poste audioprothèse, les PLV seront fixés à 1400 € dès 2019 pour les moins de 20 ans et à 1300 € en 2019, 1100 € en 2020 et 950 € en 2021 pour les plus de 20 ans. Les BRSS augmenteront progressivement. Le remboursement du reste à charge aura un impact à la hausse principalement pour les deux premières formules mais aura tendance à s’amenuiser en raison de la diminution progressive des PLV et de l’augmentation progressive des BRSS.Pour le poste dentaire, le remboursement à 100% du reste à charge pour les prothèses dentaires entraîne un fort impact à la hausse pour la formule au plancher du contrat responsable et la formule moyenne.La formule au plancher du contrat responsable est donc concernée par une augmentation du coût moyen sur les trois postes.
> La cotisation associée à cette formule augmentera d’environ 32 %.

La formule moyenne est impactée surtout sur les postes audioprothèses et dentaire. En effet, pour l’optique, les trois éléments précédents ont tendance à se compenser et, selon le niveau de la formule et les hypothèses de répartition de consommation entre les classes A et B, à produire des impacts soit légèrement à la hausse soit légèrement à la baisse.
> La cotisation associée à cette formule augmentera donc d’environ 10 %.

La formule au plafond du contrat responsable n’est impactée que par la baisse du plafond de remboursement des montures.
> Le coût moyen associé à cette formule baisse de moins d’1%.

Les calculs faits ci-dessus, qui ne portent que sur l’évolution des coûts moyens, supposent que la propension à consommer ces postes reste inchangée. Or, la communication autour de la réforme et l’augmentation des remboursements des complémentaires diminuera certainement le renoncement aux soins. Ainsi, nous devons examiner dans quelle proportion selon nous la population qui consommera ces postes va augmenter et donc quel impact la réforme aura sur la fréquence de consommation.

Nous pouvons exclure l’impact de la fréquence pour la formule au plafond du contrat responsable car la population concernée a toujours bénéficié de bons remboursements et n’avait donc pas de raisons de renoncer aux soins.

Pour les deux autres formules, il y a des impacts certains pour le poste audioprothèses et dans une moindre mesure pour le poste prothèses dentaires.

Le poste optique semble peu concerné car les bénéficiaires sont généralement équipés, sauf peut-être les retraités avec des formules au plancher du contrat responsable.

Soulignons que l’entrée en vigueur du 100 % santé ne se fera pas dès 2019 bien que des prix limites de vente et des nouvelles BRSS soient mis en place à cette date.

L’entrée en vigueur du 100 % santé se fait :

  • en 2020 pour l’optique,
  • en 2021 pour l’audioprothèse
  • et en 2020 (14 actes prothétiques)
  • puis en 2021 (47 actes prothétiques supplémentaires) pour les prothèses dentaires.

Ainsi, l’impact fréquence peut coïncider avec ces dates pour chacun des postes, les assurés étant prêts à attendre pour être sûr d’être remboursés à 100 %. Nous allons tester d’abord un premier jeu d’hypothèses de changements de comportement induits par cette réforme :

  • La moitié des adultes renonçant à s’équiper en optique jusqu’aujourd’hui décideront de le faire,
  • 50% des personnes nécessitant un appareil d’audioprothèse seront équipés contre 39% à ce jour,
  • 50% des personnes renonçant aux soins dentaires pour des raisons financières n’y renonceront plus.

Sous ces hypothèses, combinées avec l’impact de la réforme sur le coût moyen exposé plus haut,

<span style=”color: #00826f;”><strong>> les prix des nouvelles formules basses augmenteront de 33% pour les enfants et les retraités, et même de 38% pour les adultes.</strong></span>

<span style=”color: #00826f;”><strong>> Les formules moyennes subiront une augmentation de 10% pour les enfants et de 13% pour les adultes et les retraités.</strong></span>

<span style=”color: #00826f;”><strong>> Pour les formules hautes l’impact sur le prix est de -1%</strong></span>, parce que la seule évolution de garantie est la baisse du plafond de la monture et qu’il n’y a pas de renoncement aux soins pour raisons financières à ce niveau de garanties.

L’impact est plus important chez l’adulte où il y a le renoncement aux soins le plus important.

Ces impacts font que les écarts de prix entre les formules vont se resserrer, ce qui va poser la question de la définition future des gammes de produits sur le marché.

Nous allons tester aussi un autre jeu d’hypothèses de changements de comportements induits par cette réforme en supposant que les assurés des formules basses et moyennes, puisqu’ils n’auront plus de reste à charge, se mettront à consommer comme le font actuellement les assurés de la formule haute.

Sous ces hypothèses,

  • le prix des formules basses augmente de 49% pour un enfant à 51% pour un adulte ou un retraité.
  • Le prix des formules moyennes augmente de 18% pour un enfant et de 19% pour un adulte ou un retraité.
  • L’impact sur le tarif des formules hautes quant à lui est toujours de -1% avec cette méthode.

N’hésitez pas à nous contacter pour évaluer l’impact de cette réforme sur les produits que vous proposez.

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24Oct

Nomination de Philippe Delerive au poste de Directeur Général d’Aprecialis

24 octobre 2017 Aprecialis L'entreprise 60

Philippe Delerive est nommé Directeur Général d’Aprecialis, société d’actuaires experts filiale du groupe Exponens. Il dirige depuis le 1er septembre le nouveau pôle « Gestion du risque et assurances» d’Exponens dans lequel Aprecialis s’inscrit.Philippe Delerive est membre certifié de l’Institut des actuaires, ancien élève de l’Ecole Polytechnique et de l’ENSAE. Il a débuté sa carrière à l’UAP puis a intégré le groupe AXA au sein duquel il a rapidement accédé à des fonctions de direction. Depuis 2002, il avait rejoint GAN Assurances dont il a été directeur général de 2012 à 2016. En 2017, il rejoint Exponens en qualité d’associé et dirige le pôle « Gestion du risque et assurances». Ce pôle est dédié aux activités de maîtrise des risques des entreprises et des organismes assureurs avec des compétences en risk consulting, audit SI, actuariat, compliance, courtage.

Pour Véronique Lamblé, Directrice associée et fondatrice d’Aprecialis : « 2017 aura été sous le signe du dynamisme. La société fête ses 20 ans, a rejoint le Groupe Exponens où elle représente un des acteurs principal du nouveau pôle Gestion du risque et assurances et accueille un nouveau Directeur Général. Belles perspectives pour entrer dans sa nouvelle dizaine ! »

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07Fév

Aprecialis rejoint le groupe Exponens

7 février 2017 Aprecialis L'entreprise 63

L’année de ses 20 ans, Aprecialis, société d’actuariat conseil, rejoint le Groupe Exponens, acteur majeur de la profession comptable en Ile-de-France.Véronique Lamblé, membre certifiée de l’Institut des Actuaires et fondatrice d’Aprecialis, précise : « cette alliance nous permettra d’adjoindre à nos missions une palette de compétences et savoirfaire complémentaires à notre métier d’actuaire ».

Pour Frédéric Lafay, Président du groupe Exponens « notre groupe qui intervient déjà régulièrement auprès de clients du secteur assurantiel, s’enrichit d’une nouvelle expertise tout en intégrant une équipe partageant les mêmes valeurs : excellence, proximité et pragmatisme ».

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01Oct

Portabilité des droits : à qui la patate chaude ?

1 octobre 2015 Aprecialis Assurance 52

Création d’un nouveau passif social, coûts supplémentaires sur la tête des salariés, des employeurs et plus largement des entreprises, … Comment éviter la cacophonie autour de la portabilité des droits ?Découvrez un exposé ponctué de réflexions assurantielles et législatives co-rédigé, pour L’Argus de l’Assurance, par Véronique Lamblé, Présidente d’Aprecialis et Damien Vieillard-Baron, Président de la société de courtage Gerep.

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